外国劳动者的日本养老金脱退一时金 — 离开日本时如何申请脱退一时金

如果您在日本工作了至少6个月，每月的工资条上一定显示了养老金缴费 — 有时每月¥15,000、¥20,000、¥30,000甚至更多。当您未达到领取日本养老金所需的10年就离开日本时，您可以以脱退一时金（脱退一時金, dattai ichijikin）的形式取回大部分缴纳金额。

本指南详细说明2026年脱退一时金制度的运作：谁有资格、金额如何计算（以60个月封顶）、被预扣的20.42%所得税以及如何通过纳税管理人退回，需要准备哪些文件，严格的2年申请期限，以及在哪些情况下应慎重考虑是否申请。

什么是脱退一时金？

脱退一时金（脱退一時金）字面意思是"退出一次性给付"。它是对在未达到日本养老金领取资格前离开日本的外国劳动者所缴纳养老金的部分退还。它适用于以下两种制度：

• 厚生年金（厚生年金） — 由雇主参加的养老金制度，全职SSW（特定技能）、工程师、技能实习生及类似劳动者所缴纳。
• 国民年金（国民年金） — 面向个体经营者、学生及其他未加入雇主养老金者的定额养老金。

脱退一时金会退还您所缴金额中一笔可观但并非全部的金额。它面向不会达到日本养老金10年资格门槛的短期与中期外国劳动者。

谁有资格、谁没有资格

要获得脱退一时金的资格，必须全部满足以下条件：

1. 您不是日本国籍。
2. 您累计缴纳了至少6个月的日本养老金（厚生年金和／或国民年金）。
3. 您当前没有日本地址（您的住民票／住民登记记录已被注销）。
4. 您没有领取日本养老金的资格（即未达到10年总加入期间，且您本国与日本之间也没有可合算年限以达到日本养老金门槛的社会保障协定）。
5. 您在离开日本后2年以内提出申请。
6. 您此前未曾领取过脱退一时金。每次申请覆盖截至该时点的全部加入期间，且一经支付即从您的记录中永久消除。只有当您日后再次回到日本、再次缴费并再次离开时，才可能再次申请。

在以下情况下，您没有资格：

• 您仍以居民身份留在日本。
• 您具有日本养老金领取资格（10年以上加入期间或符合合算条件）。
• 您在离开日本后已超过2年。
• 您此前已就相关期间领取过一次性给付。

能拿到多少 — 60个月上限

脱退一时金的金额对厚生年金与国民年金分别采用不同的计算方式：

厚生年金的一次性给付

对厚生年金缴费人来说，公式大致如下：

（缴费期间的平均标准报酬）×（按缴费月数确定的支给率）

支给率按缴费月数分级，最高以60个月（5年）封顶。因此即使您缴费了7或8年，一次性给付仍按缴费60个月计算 — 超出上限的额外年份不会让您拿到更高金额。即将变更：2025年6月公布的养老金改革法将把该上限由60个月（5年）提高至96个月（8年），以反映外国劳动者在育成就労与SSW（特定技能）之间累计的较长在日期间。具体施行日由政令规定，截至2026年中期尚未确定；在此之前仍适用60个月上限。（注：部分网络资料错误地称该规定自2026年4月起实施 — 该说法未被官方确认。）

因此，平均标准报酬为¥200,000、缴费60个月（5年）的劳动者大约可获得¥200,000 × 5.5 = ¥1,100,000（税前）。在扣除20.42%预扣税后，最初到账约¥875,000；被预扣的¥225,000可通过纳税管理人退回（见下文）。

60个月上限是若干年前从原先的36个月上限延长而来的，这显著提高了最高给付金额。缴费超过5年的劳动者应保留自己的养老金记录（Nenkin Net）的副本，以便正确适用上限。

国民年金的一次性给付

如果您缴纳的是国民年金（而非厚生年金），金额按固定公式计算：最后缴费年度的国民年金月保险料 × 1/2 × 按缴费月数确定的分级系数（上限60个月）。Japan Pension Service 每年度公布具体的金额表 — 请查阅当年度官方金额表以核实您的实际金额，而不要依赖估算。

20.42%预扣税 — 以及如何退回

当Japan Pension Service支付厚生年金一次性给付时，日本会自动在源泉处预扣20.42%所得税。（国民年金一次性给付不适用此预扣。）以¥1,100,000的厚生年金一次性给付为例，会被预扣¥224,620 — 您实际到账约¥875,380。

好消息是：您可以通过在日本的纳税管理人（納税管理人, nouzei kanrinin）按"退職所得の選択課税"（作为退职所得的选择课税）程序提交退税申请，将这20.42%的大部分或全部退回。这是一项特殊程序，并非普通的确定申告，因为厚生年金一次性给付被视为"看作退职所得"处理。

具体流程：

1. 在离开日本之前，向您所在地址的税务署提交一份"纳税管理人申报书"（納税管理人の届出書）。纳税管理人是在您离日后代您处理日本税务申报的居住在日本的个人或公司。
2. 收到一次性给付后，您的纳税管理人会按"退職所得の選択課税"程序，使用《支給決定通知書》等所需文件，代您提交退税申请。基于您加入年数计算的退职所得扣除，是使预扣税大部分或全部得以退回的主要机制。
3. 由于厚生年金一次性给付在作出该选择申报后按退职所得课税处理，可适用基于加入年数的退职所得扣除，最终税额通常远低于源泉处预扣的20.42%。注：2025年税制改革（令和7年度税制改正）将基础扣除由统一的¥480,000上调为¥580,000–¥950,000，但退回的主要机制仍是退职所得扣除。

在多数情况下，预扣税的大部分或全部可以退回，但具体退税额取决于一次性给付的规模以及您加入年数对应的退职所得扣除额；对金额较大的一次性给付，可能仍有少量残余税负。即便如此，这仍是一笔实实在在的钱：在上述¥1,100,000的例子中，退回的预扣税额可相当于在日本将近一个月的实发工资。

离开日本前 — 关键步骤

请在离开前的最后2–4周内完成以下事项：

如何申请 — 分步说明

在您已经离开日本且住民登记已注销之后：

需要的文件

• 脱退一时金请求书（填妥并签名）
• 护照复印件：姓名、出生日期、国籍、签名以及最近的日本出境章
• 证明您已无日本地址的文件：通常可用显示地址的在留卡背面复印件（也可附上転出届）或迁出申报回执来满足
• 收款银行信息：银行名、分行、账号、账户名义人姓名、海外账户需SWIFT/BIC。部分银行需要另附声明书。
• 基础年金番号相关文件（基础年金号码通知书（基礎年金番号通知書），或旧的年金手帳复印件（如仍持有 — 新发行已于2022年4月停止））：申请书填写正确时并非严格要求，但建议附上
• 您在日本的最后地址以备核对（必要时可请原雇主出具确认）

厚生年金与国民年金

您能领到的一次性给付金额取决于您缴纳的是哪种养老金：

• 厚生年金（Kousei Nenkin）：由符合条件雇主的全职雇员缴纳（多数SSW、工程师、技能实习生）。一次性给付按您的平均标准报酬（即实际工资）×按缴费月数分级的支给率（封顶60）计算。该一次性给付适用20.42%预扣税，可在很大程度上退回。
• 国民年金（Kokumin Nenkin）：由个体经营者、20岁以上的学生及未加入雇主养老金的其他人缴纳。一次性给付按缴费月数对应的固定金额表计算（封顶60）。不适用20.42%预扣税。
• 如果您在日本期间在两者之间转换过，可以分别就两者申请一次性给付。

社会保障协定 — 一个关键决定

如果您的母国与日本签有社会保障协定，您面临一个选择：

• 现在领取脱退一时金 — 即时拿到现金、流程简单，但放弃日本的加入年限。
• 放弃一次性给付，将您的日本加入年限计入任一国家的养老金 — 长期来看总给付可能更多，尤其当您的日本加入年限较长时。

一旦您领取脱退一时金，相应的缴费期间会从您的日本养老金记录中永久消除。即使您日后再次回到日本，或希望在母国使用这些年限，也无法再恢复。

截至2025年12月与日本生效的社会保障协定共24个国家：Germany, the UK, the United States, Korea, France, Belgium, Canada, Australia, the Netherlands, Czech Republic, Spain, Ireland, Brazil, Switzerland, Hungary, India, Luxembourg, the Philippines, Slovakia, China, Finland, Sweden, Italy, and Austria（Austria 为最新加入，于2025年12月1日生效）。注意：与 UK、Korea、China、Italy 之间的协定仅涵盖避免双重缴费，并不包括用于养老金资格的加入年限合算（通算）。请向Japan Pension Service查询最新国别状况。

截至2026年没有协定的国家包括：Vietnam, Indonesia, Myanmar, Nepal, Cambodia, Mongolia, Sri Lanka, Bangladesh等许多国家。来自这些国家的劳动者在未达到10年就离开日本时，通常会申请脱退一时金。（注：日本与越南已于2025年就社会保障协定启动政府间谈判；协定尚在协商中，目前尚未生效。）

如果您所在国家有协定且在日本有多年缴费记录，请在领取一次性给付之前咨询税务或养老金顾问 — 在某些情况下，特别是当您将回到日本或为国际化雇主工作时，保留年限比领取一次性给付更有价值。

应避免的常见错误

• 在离开日本前忘记指定纳税管理人。这是最常见的错误。没有纳税管理人，要退回20.42%预扣税会非常困难。
• 错过2年期限。申请必须在出境后2年以内被Japan Pension Service受理。邮寄时间也会计入。
• 忘记办理迁出申报（転出届）。住民登记必须注销，否则申请可能被驳回。
• 缴费不足6个月就提出申请。6个月最低期间是严格要求。
• 过早关闭所有日本银行账户。多数劳动者发现海外汇款可行，但日本账户会更简便。
• 护照与养老金记录上的姓名不一致。如果您在日本期间更名，请附上改名证明。
• 轻信收取高额费用的非官方代理。申请本身相当简单，多数劳动者借助英文版申请书和纳税管理人即可自行办理。请警惕按一次性给付比例收费的"代办"。

申请之后 — 您的缴费记录会怎样

一旦您收到一次性给付，相应月份的养老金加入期间将从您的日本养老金记录中清除。如果您日后回到日本再次工作，您的养老金缴费会从零开始，被取出的年限不再计入。

每次申请都会覆盖截至该时点的全部加入期间。只有当您日后再次回到日本、再次缴费并再次离开时，才可能就此后新形成的加入期间再次申请脱退一时金。

如果您将来在日本申请永住，脱退一时金本身并不会阻碍您的申请，但您的日本养老金缴费需要从头开始。

常见问题

总结

养老金一次性给付是离开日本的外国劳动者最容易遗忘领取的权利之一。如果做得正确 — 出境前指定好纳税管理人、妥善办理住民登记注销、整理好文件 — 您可以拿回一笔可观的金额，通常相当于在日本数个月的工资。不要把这笔钱留在身后。如果您所在国家与日本有社会保障协定且您已缴费多年，请在申请前慎重考虑 — 长期养老金可能比一次性给付更有价值。无论如何，请在登上回国的飞机之前就决定好。